Assoggettamento alla LRD
Assoggettamento alla LRD: la vostra impresa è interessata?
Valutate separatamente impresa, ogni linea di servizio e operazione concreta. Un’etichetta professionale generale può nascondere il passaggio che cambia la risposta.
Verifica dell’impresa (link esterno)Verifica dell’operazione (link esterno)
Analisi su quattro livelli
1. Atti, non etichette
Descrivete ogni fase in termini operativi. «Consulenza», «assistenza» o «amministrazione» sono troppo vaghi. Può essere rilevante sapere se attivate un pagamento, controllate un conto o un bene, costituite una società, assumete una funzione d’organo o attuate il meccanismo economico della transazione.
2. Professionalità
Frequenza, ricavi, organizzazione e presenza sul mercato possono avere importanza. Documentate quanto spesso avviene il servizio e come è integrato nell’attività.
3. Impresa e singola operazione
La valutazione dell’impresa cerca attività potenzialmente rilevanti nel modello commerciale. Quella dell’operazione esamina un mandato preciso. La distinzione è decisiva quando solo pochi casi sono sensibili.
4. Prova e riesame
Conservate fatti, fonti, ipotesi e questioni aperte. Stabilite una data o un evento di riesame, altrimenti la conclusione diventa obsoleta.
Settori e fattori frequenti
Fiduciaria e consulenza
Costituzioni, pagamenti, funzioni d’organo e gestione di valori di terzi richiedono precisione.
Diritto e notariato
Segreto professionale e campo regolamentare vanno esaminati con attenzione e separatamente.
Immobili
Flusso del prezzo, rappresentanza, struttura e attuazione possono contare più del titolo del mandato.
Segnali per un esame approfondito
- Un terzo paga o riceve valore senza una chiara ragione economica.
- La catena di controllo attraversa più entità o paesi.
- La struttura è inutilmente complessa o richiesta con urgenza insolita.
- Il cliente resiste alle prove ordinarie o vuole nascondere partecipanti.
- Il ruolo passa dalla consulenza all’attuazione o al controllo.
Domande sull’assoggettamento
Un’attività mista può essere parzialmente soggetta?
Sì. Separate servizi e processi. Un’attività principale non soggetta non esclude un servizio accessorio rilevante.
La verifica online è vincolante?
No. Struttura una prima valutazione; i casi complessi richiedono un’analisi individuale.